HÅNDVÆRKERFRADRAG 2018 OG 2019

Har du fået, eller påtænker du at få nye vinduer og døre i din bolig? Så er der mulighed for tilskud. Som skal være monteret af en professionel håndværker? Hvis ja, så husk at benytte dig af håndværkerfradraget – og husk det gælder pr. person over 18 år i husstanden.

Håndværkerfradraget og servicefradraget 2018 / 2019 er en ordning, som indebærer, at du kan få fradrag for arbejdslønnen ved både service- og håndværkerydelser.

Ordningen har efterhånden eksisteret i flere år, men i starten af 2018 blev håndværkerfradraget gjort permanent gennem finansloven. I forhold til håndværkerfradraget fra 2017 er der et par småjusteringer på hvilke ting, man kan få fradrag for.

Vil du benytte dig af en professionel montør til at skifte dine vinduer og døre, kan du som udgangspunkt benytte dig af håndværkerfradraget, som lyder på 12.200, - pr. person pr. år. Du kan anvende håndværkerfradraget til montørens arbejdsløn inklusiv moms, men ikke på udgifterne til materialerne.

• Håndværkerfradrag 12.200,- pr. person pr. år i 2019 – (12.000 kr. i 2018)
• Servicefradrag 6.100,- pr. person pr. år i 2019 – (6.000 kr. i 2018)
• Samlet fradrag på 18.300,- pr person pr. år – (18.000 kr. i 2018)
• Husk der er INTET max beløb pr. husstand

For 2019:

Bemærk. Det er ikke et krav, at I er en familie. Det samme gælder for venner eller blot bofæller, som er gået sammen om at købe et hus og bor der sammen. I disse tilfælde vil de samme regler gælde.

Det der afgør hvor meget I så sparer i skat er, hvor I er bosat i landet. Hvis I bor i en kommune, hvor kommune- og kirkeskatten samt sundhedsbidraget er høje, så vil I spare mere netto. Lad os lave et lille eksempel herpå:

I Danmark betaler vi i snit ca.: 25,4% i kommuneskat, 3,0% i sundhedsbidrag og 0,9% i kirkeskat. Sammenlagt giver det: 29,3%.

For at beregne jeres besparelse skal I gange de 29,3% med jeres fradrag.

Dvs. ovenstående familier vil spare følgende, hvis de har regninger for det maximale fradrag:

Beløbet du kan spare i skat er dermed hhv. 10.724 og 21.447 beregnet på baggrund af de 2 familiesammensætninger.

Ved hjælp af dette enkle lille regnestykke kan du nemt udskifte få tal og få et indtryk af hvor meget du kan spare.

Bemærk: Ovenstående er alene et eksempel og må ikke tages som konkret rådgivning – såfremt du ønsker dette bør du altid spørge din revisor eller skat

Du kan kun opnå et fradrag for den del af din selvrisiko, der svarer til arbejdslønnens andel af den samlede  regning. Husk at du skal kunne fremvise at du rent faktisk har betalt en selvrisiko.

Bemærk: Ovenstående er alene et eksempel og må ikke tages som konkret rådgivning – såfremt du ønsker dette bør du altid spørge din revisor eller skat

Ordningen kan anvendes på mange forskellige områder. Hvad angår vinduer og døre, kan håndværkerfradraget benyttes til nedenstående:

• Nye vinduer og ruder
• Udskiftning af vinduer og døre i udestuer
• Forsatsvinduer
• Nye terrassedøre og franske altandøre, hvor det meste er af glas

Husk du kan ikke få fradrag for:

• Nye huller til døre eller vinduer
• Et vindueshul, der gøres større til et dørhul og omvendt et dørhul der tilmures til et vindueshul
• Vinduesrammer der skal repareres

• Husk omkring nye døre -så er låse alene fradragsberettigede, når du samtidigt får skiftet terrassedøren eller hoveddøren.

• Udvendig maling af døre
• Udvendig maling af vinduesrammer
• Udvendig maling af ydervægge 

HUSK: Du kan ikke få fradrag for at få malet sternbrædder, vindskeder og udhæng ligesom al malerarbejde indvendigt ikke er omfattet af ordningen.

Ordningen kan anvendes på mange forskellige områder. Hvad angår vinduer og døre, servicefradraget primært benyttes til:

• Vinduespudsning BÅDE udvendig og indvendig

• Rengøring - Dette indbefatter vask og aftørring af flader samt rengøring af bad og toilet. Støvsugning, boning og vask af gulve. Vask eller rensning af gardiner, persienner, tæpper m.m. og opvask, tøjvask og strygning. Du kan dog ikke få fradrag for omkostninger til aupairs, når disse bor i den helårsbolig, hvor dette arbejde sker.

• Børnepasning i hjem eller sommerhus samt at få hentet og afleveret børn i daginstitution, skole samt fritidsaktiviteter.

• Havearbejde - Dette indbefatter at få slået græsset, klippet hæk, at få luget og beskåret buske og træer. Ryddet sne samt få renset fliser og terrasser samt indkørsler. Vær opmærksom på du ikke kan få fradrag for træfældning og fjernelse af heraf samt rensning af tagrender.

• Oversvømmelses-sikring af vinduer og yderdøre 
• Solafskærmning til både glasdøre og vinduespartier og vinduer
• At få installeret intelligent lys-, varme-, ventilations-styring.
• Rådgivning omkring mulige energiforbedringer
• At få installeret opladnings stik til elbiler
• At få både identificeret og bortskaffet asbest-, bly- og PCB-holdige byggematerialer.
• At få udskiftet faste belægninger med permeable belægninger, som er belægninger, hvor regnvand kan trænge igennem.

• Både håndværkerfradrag og servicefradrag gælder pr. person. Kun samlevere og ægtefolk der har en fælles økonomi kan dele fradraget, uanset hvem af dem der har betalt for arbejdet. Bemærk beløb overføres ikke automatisk, så I skal stadig huske at indtaste hver jeres andel.
• Du skal være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvor arbejdet blev udført samt have almindelig skattepligt i DK.
• Du skal kunne fremvise en faktura på det udførte arbejde fra et firma eller en skriftlig erklæring fra en privatperson.
• Uanset beløbet størrelse skal det være afregnet elektronisk: Altså med et betalingskort, med Mobilepay, via Bank/Netbank eller indbetalingskort (girokort), mens betaling med kontanter IKKE giver fradrag.
• For en helårsbolig gælder det at du skal bo der, mens arbejdet udføres.
• Såfremt du har  BÅDE helårsbolig og fritidsbolig, så husk at beløbet gælder pr. person og du kan derfor stadig højst få et totalt fradrag på 18.300 pr. person (2019 takster) i serviceydelser+håndværksydelser.
• Fradraget gælder kun til vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig. Du kan dermed ikke opnå fradrag for et nybyggeri.
• Der gives ikke fradrag for udgifter til arbejde, udført af personer, der har fast bopæl i den helårsbolig, hvor arbejdet udføres.
• Der gives ikke fradrag for udgifter, hvor andre offentlige støtteordninger har ydet tilskud hertil.

Udført arbejde skal betales inden 1. marts året efter (f.eks. arbejde udført i 2018 skal være betalt senest 28. februar 2019) og dette fradrag skal indtastes senest 1. maj 2019 via skats hjemmeside:

www.skat.dk

Ultimo 2018 fremsatte Venstre et forslag om at sammenlægge håndværkerfradraget og servicefradraget til én samlet pulje på 18.300, der kan bruges på både håndværkerydelser, og på serviceydelser som rengøring og børnepasning.

Dette er endnu ikke vedtaget og kritikere af forslaget mener det mangler et grønt aftryk, idet en sammenlægning har mere fokus på at minimere muligheden for sort arbejde inden for bl.a. servicefagene, men ikke i så høj grad belønner familier, der vil investere i f.eks. nye klimavenlige energivinduer.

• Håndværksmæssigt arbejde skal være udført af et momsregistreret firma. I de tilfælde hvor der er tale om et et udenlandsk firma skal denne både være momsregistrerede i Danmark og være registreret i RUT-registret.
• De nævnte serviceydelser som havearbejde, rengøring og børnepasning kan godt udføres af privatpersoner. Disse skal udfylde en serviceerklæring eller lign. Desuden skal disse personer være fyldt 18 år ved indkomstårets udløb og være fuldt skattepligtig i Danmark. 

Sommerhuse og fritidsboliger er MED i ordningen Ud over, at de generelle betingelser også er gældende her, skal du være opmærksom på at følgende gælder for fritidsboliger:

• Ejeren skal betale ejendomsværdiskat af fritidsboligen, F.eks. er de fleste kolonihaver ikke ejendomsværdiskattepligtige og derfor ikke omfattet af ordningen.
•  Det er kun ejeren af fritidsboligen og ejerens ægtefælle, der kan få fradrag. Hvis I er flere, der ejer en fritidsbolig sammen - for eksempel søskende, der har arvet et sommerhus, eller venner, der køber sammen - kan I hver især få fradrag, hvis betingelserne ellers er opfyldt.
• Hvis fritidsboligen har været udlejet en del af året, er der ikke fradrag for serviceydelser i form af rengøring, vinduespudsning, havearbejde mv.
• Hvis du både ejer helårshus, sommerhus og fritidsbolig kan du kun få ét fradrag. Det gælder altså pr. person – ikke pr. bolig.

Det er også muligt at få tilskud til fritidsboliger i udlandet – læs specifikationerne herfor på SKAT´s hjemmeside.

www.skat.dk

Du kan godt benytte håndværkerfradraget både hvis du ejer eller lejer din bolig. Du skal dog kunne opfylde følgende 3 punkter:

1) Du skal kunne dokumentere, at du selv elektronisk har afregnet for arbejdet.

3) Du skal have retten til at kunne vedligeholde boligen (ved vedligeholdelsesarbejde).

2) Du skal selv bo i boligen, når arbejdet udføres.

Og uanset hvad skal arbejdet være med på  listen over godkendte ydelser til håndværkerfradrag.

Du skal SELV afregne det udførte arbejdet. Betales arbejdet via huslejen, fra en konto til vedligeholdelse for dit lejemål eller f.eks. hensættelser i din boligforening så kan du ikke få fradrag.

I de tilfælde hvor du som lejer både har boet i lejemålet mens arbejdet udførtes og har haft pligt til at få det udført, så kan du få godt  fradrag for istandsættelsen.

Det samme gælder for håndværksmæssige udgifter, der bliver trukket fra dit depositum. Her skal du blot kunne fremvise dokumentation BÅDE på at beløbet er trukket i dit depositum, samt betaling på et tilsvarende arbejde fra din udlejer.

Du kan kun få håndværkerfradrag for vedligeholdelsesarbejde, der er udført inden for din råderet over boligens ydre og indre rammer.

Som lejer skal din råderet fremgå af lejekontrakten, mens du som andelsbolighaver eller ejer af en lejelejlighed kan læse råderetten i foreningens vedtægter.

Som lejer, andelshaver og ejer kan du få håndværkerfradrag for vedligeholdelsesarbejde/forbedringer,  inden for din råderet, som lejer har du desuden mulighed for at fremvise en skriftligt tillægsaftale herfor med udlejeren.

Som ejer elle andelshaver kan du ikke få fradrag, hvis vedtægterne giver råderetten for arbejdet til andelsbolig- eller ejerforeningens bestyrelse, eller såfremt  denne omkostning afholdes af en vedtægtsbestemt opsparing på udvendig vedligeholdelseskonto eller grundfond.

Det er ikke afgørende, hvornår du har opsagt eller solgt din lejlighed. Du kan alene få fradrag for håndværksmæssigt vedligeholdelsesarbejde, som er udført, mens du har haft fast bopæl i boligen. 

For yderlige info om fradraget for lejere og andelshavere og folk i ejerlejligheder så læs mere på skats hjemmeside: www.skat.dk

Vi tager forbehold for ændringer i reglerne, samt at ovenstående alene er til generel information og ikke må opfattes som konkret økonomisk rådgivning i en specifik sag. I sådanne tilfælde bør man altid kontakte egen revisor eller skat direkte.

Oprindeligt publiceret d. 20. april 2014, senest ajourført d. 5. marts 2019